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 公司财务的服务模块 | 王牵 | 2008-01-03 |
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| 服务模块
会计与公司政策服务、沟通、与教育
合法、合政策规定
应收与应付管理
预算与预测
利润分析
时间、客户与资产管理系统
管理资讯系统（KPI）
流程与存货管理
定价分析与合约谈判
投资分析与谈判
策略计划10-3-1
知识管理
成本控制
内部控制
现金流的管理
资本市场 阅读全部内容＞＞ |
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| 公司理财基础 | 王牵 | 2008-01-03 |
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| 1、公司理财基础知识
1.1公司理财的历史与现状
1.2公司理财的目标
1.3公司理财的内容
1.4公司理财的原则
1.5公司理财的环境 阅读全部内容＞＞ |
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| 收入与利润管理 | 王直 | 2007-12-20 |
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| 教学目的与要求：
1、了解收入和利润的组成；
2、掌握收入预测和收入计划的编制方法；
3、掌握利润预测和利润计划的编制方法；
4、熟悉利润分配政策和分配程序。
重点与难点：
1、教学重点：收入预测和收入计划的编制；利润预测和利润计划的编制；利润分配政策和分配程序。
2、教学难点：收入预测；利润预测；利润分配政策的确定。
【案例导读】东方集团公司1999年实现利润总额为5 880 000元，1999年产品销售量较1998年有所提高，达到500 000件，销售单价为24.5元，产品的单位变动成本为12．5元，固定成本为120 000元。公司销售部有关人员通过市场上产品供.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 歷年財務指標分析 | 青青 | 2007-11-07 |
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| 財務報表的一些比率分析能反應出企業的體質及經營狀
況，例如透過財務報表資本結構及收益性分析、財務結構建
全性分析、資金分析、銷售及銷售管理費用分析、生產力成
長分析。
這些財務指標含有二種意義，一為企業經營的結果，也
可以說是企業經營的績效，另一個為它和歷年度比較時，能
看出這些經營指標是朝好的方向改善，還是愈來愈差，因此，
我們完成各種新年度的預算後，比較歷年度各項財務指標的
變化，能幫助我們評估新年度預算那些地方能比以往改善，
那些地方仍然令人憂心，整體而言，是否能夠接受或需要調
整部份項目的目標。 阅读全部内容＞＞ |
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| 編制研究發展計畫 | 无忧草 | 2007-09-19 |
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| 编制年度财务预算 | 阿龙 | 2007-09-14 |
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| 企業的營運活動是由企業擁有的資源支持的，企業的任何活動，都要財務做後盾，因此，財務可說是
企業一切活動的基礎。例如生產設備是企業的一項資源，這項資源代表企業在短期內最大的生產量，也代
表企業擁有的生產實力，若是營業的銷售計畫量大於工廠的現有生產能力，企業可能會考慮增加設備投
入，若決定要增加設備投入，那麼企業的固定資產將增加，相對的我們就要評估資產增加是否具有效益，
同時要能計畫出設備增加的資金來自何處。
是故財務計畫最重要的目的有五項：
. 彙總出企業在一段期間，營運的損益結果。
. 計畫出企業一段時間內�.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 利润表及其分析 | 方块 | 2007-09-07 |
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| 利润表及其分析
一、概述
利润表是反映企业在一定时期(月份、季度、年度)
经营成果的会计报表。它是依据“收入－费用＝利润”
的关系，按照其重要性，将收入、费用和利润项目依
次排列，并根据会计账簿日常记录的大量数据累计整
理后编制而成，是一种动态报表。运用利润表，可以
分析、预测企业的经营成果和获利能力、偿债能力，
分析、预测未来的现金流动状况，分析、考核经营管
理人员的业绩，为利润分配提供重要依据。
利润表的格式为报告式，报告式利润表又可以分
为单步式和多步式。我国会计制度规定企业采用.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 费用报销单 | 欧阳 | 2007-09-05 |
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| 资产负债格式表 | 欧阳 | 2007-09-05 |
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| 内部往来利息表 | 欧阳 | 2007-09-05 |
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| 企业财务分析 | 回 | 2007-08-10 |
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| 财务分析的定义
财务分析是运用财务各种数据，结合其他信息，利用特定的方法
对企业当前的财务状况作出综合评价，对未来发展趋势做出预测
为财务决策、财务计划、财务控制提供帮助。
主要内容是会计报表分析、财务比率分析和预算分析。
财务分析的作用
对象
股东投资者
企业管理层
社会公正机关
本资料是幻灯片格式，内容详见附件 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业产权制度 | 天使海豚 | 2007-08-08 |
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| 产权定义
财产权的简称，是法定主体对财产的拥有的各项权能的总和。
是指特定的人在特定的经济组织中对特定的物或对象的占有权。这种为了进行生产，对生产条件和生产成果进行支配和使用，并宣称和确定对物或对象排他并专属的占有权和由此成为占有主体的人们之间的占有关系和权利就是产权。产权包括：支配使用权，利得权即占有收益权，处置权。
产权的形式
私有产权(private property rights)
国有产权(state-owned property rights)
法人或集体(collective property rights)
产权制度
是以产权为依托，对财产关系进行合理有效的组.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业预算制度 | 乐 | 2007-08-06 |
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| 预算是指企业根据其发展战略，在客观预测经济形势的基础上，对企业资金的取得和投放、各项经营业务的收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，是企业年度经营目标的具体化过程，是企业年度经营计划的成果。
强化契约的公司管理、提升公司治理能力
企业明确的奋斗目标；
企业量化的考核指标；
企业控制管理的依据。
预算包括：业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算
预算内容 责任部门
业务预算：
销售预算 销售部
生产预算 .. 阅读全部内容＞＞ |
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| 公司管理当局声明书 | 乐 | 2007-08-06 |
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| 公司管理当局声明书
致：×××（中介机构名称）：
鉴于贵所对本单位以××年××月××日为基准日的清产核资工作进行专项审计的需要，本单位现对有关事项作如下声明：
1、 本单位已按国家清产核资的有关规定对以××××年××月××日为基准日的资产进行了彻底的清查，无漏查、重查情况，清查结果真实、准确，并对编制的《资产负债清查表》、《资金核实申报表》、《企业损失挂账情况表》、《企业预计损失情况表》、《资金核实分户表》、《损失挂账分项明细表》及各类资产、负债和所有者权益清查登记明细表的真实性、完整性、合法性负责。
2、 本单位已将与本次清产核资相关的全部资料提供给注册会计师审阅。
3、 本单位.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 上市公司财务分析 | 匿名 | 2007-08-06 |
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| 会计是指记录、分类、汇总、计量和报告发生在企业经济活动当中的财务数据的行为。具体说来指以下过程：
1.以原始凭证记录企业各项经济活动中发生的财务数据；
2.以会计科目对原始凭证进行分类和汇总；
3.以会计政策与会计估计对一定会计期间的经营成果、财务状况及现金流量加以计量；
4.以财务报告的形式报告相应的计量结果。向投资者公开披露财务报告是上市公司的法定义务，也是上市公司会计工作的一项重要内容。会计功用一般功用会计的一般功用是指合法、公允、一贯地记录与反映企业各项经济活动。其中：
1.“合法”是指依法履行会计责任与审计责任；
2.“公允”是指确保财务报告的编制与列报满足充分公平竞争前提.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 会计盈余及时性对公司治理结构之影响 | 乐 | 2007-08-02 |
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| 從前述的文獻探討可瞭解治理機制具有替代關係。本研究認為當公司的盈餘資訊比較無法解釋經理人本期行動與成果對股東價值的影響時，董事會的組成、董事會成員以及外部投資者的權益誘因設計，會偏向於促成董事會及外部投資者具備誘因來進行高成本的監督活動。亦即當期會計數字及時性相對較低時，本研究預期公司治理機制的特徵是：(1)高度效率的董事會結構與高的經理人與董事權益基礎之誘因，(2)外部投資人的大量持股，俾提供這些投資人有強大的誘因從事高成本的監督活動。茲將本研究之各研究假說分別提出如下。
一、董事會的組成
Fama (1980)Fama a.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 层次分析决策法 | yiyo | 2007-08-01 |
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| 案例分析
人们考虑投资兴建一个旅游点，通常选择一个最理想的地点，实
质上它就是决策的目标。若干可供选择的地点就是最稀薄层的各元
素。用作评选的标准有以下6个：
（1）古迹的吸引力；
（2）名胜风光的条件；
（3）费用程度；
（4）生活条件；
（5）交通条件；
（6）接待工作的水平；
这些因素不再细分，因此，中间层只有一层，如表1-6所示：
内容详见附件 阅读全部内容＞＞ |
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| 预测决策法 | yiyo | 2007-08-01 |
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| 本章概要：
1. 预测的重要性
2. 讨论不同的预测方法
3. 时间序列
4. 计算预测的误差
5. 因果分析预测
6. 线性回归方法
7. 趋势外推法
8. 平均法、移动平均法、指数平滑法预测
9. 预测有季节性和特定趋势的时间序列
内容详见附件 阅读全部内容＞＞ |
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| 筹资财务-企业资金的筹集 | 红扣 | 2007-06-25 |
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| 筹资财务-企业资金的筹集
第一节: 企业资金的来源
一. 企业资金的来源
资本公积金
盈余公积金
内部来源 盈余公益金 自有资本
未分配利润
企业资金
股本
.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 财务室 | 红扣 | 2007-06-25 |
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| 部门职能
财务室
部门名称：
财务室
上级部门：
财务会计部
部门本职：
按照计划和规定筹集、分配和使用资金，并对财务收支活动进行控制和分析评价。
主要职能：
（1） 执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，参与制订公司财务会计制度及规定，拟订资金管理与核算实施办法。
（2） 根据销售计划和加速资金周转的要求，会同有关部门核定资金定额。
（3） 按年、季、月编制财务收支计划、信贷计划。
（4） 做好资金预算的执行与控制事项，及时记录资金增减变动情况。
（5） 办理资金筹措、调度和清偿工作，并考核资金使用效果。
（6） 及时办理各.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 财务中心 | 红扣 | 2007-06-25 |
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| 部门职能
财务中心
部门名称：
财务中心
上级部门：
董事会、总经理
下级部门：
财务会计部、管理会计部、审计监察部、库管部
部门本职：
公司财和物的规划与控制。
主要职能：
（1） 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。
（2） 领导编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
（3） 领导进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各职能部室、各内部独立核算单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。
（4） 建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 非营利组织财务管理若干基本问题探讨 | yiyo | 2007-06-06 |
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| 根据社会结构理论，现代社会的社会组织分为政府组织、营利组织和非营利组织三大类型，它们分别是政治领域、经济领域和社会领域的主要组织形式。非营利组织的发展已经成为现代社会经济发展的必然趋势，财务管理是非营利组织可持续发展的必要条件。本文试图对非营利组织财务管理的几个基本问题作些探讨。
一、非营利组织财务管理的目标
一个组织的财务管理目标决定于组织本身的目标。众所周知，作为营利组织的企业，其出发点和归宿都是营利。企业的目标可以概括为生存、发展、获利。企业只有生存才可能获利，只有发展才能求得生存，只有获利才有生存的价值。与此相适应，企业财务管理的目标也就与获利紧密相连，尽管具体表述有利润最大.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 小型企业审计指南 | 我的心在哭泣 | 2007-06-05 |
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| 1.1根据《独立审计实务公告第3号——小规模企业审计的特殊考虑》和新颁的《执业规范指南——小型企业审计》的规定，将本所《业务管理指令一九九七年第六号——小规模企业审计指南》修改为《小型企业审计指南》，供本所从业人员更好运用独立审计准则，有效执行小型企业会计报表审计业务提供实务性指导。
1.2本指南所指的小型企业并不给出界定小型企业的数量指标，仅是列举了小型企业所具有的主要特征。本指南所称审计业务，主要是指年度会计报表审计业务。凡不符合小型企业特征的企业，其会计报表审计业务不适用本指南，而应按与该行业有关的年度会计报表审计的规定执行。 阅读全部内容＞＞ |
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| 21世纪的企业财务管理创新与信息化方案 | yiyo | 2007-06-05 |
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| 企业财务管理的创新模式
不同企业财务管理要求力度的总结
１、集团化企业
统一指导——企业财务会计制度
集中监督——事后的审计及调整
核算控制——核算体系、方法
集中控制——资金调度与运用
２、单一企业
简单核算反映、事后监督
资金控制——结合资金计划和费用计划
财务管理实践的困难
１、效率
２、信息的获取困难
３、信息不完整
４、信息不对称
技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能
信息的集中管理
信息的实时采集
信息穿透中间层的垂直查询和指标统计.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 制度财务管理办法 | ☆Sunarain☆ | 2007-06-05 |
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| 第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，加强企业内部财务管理，规范公司财务行为，建立适应企业发展的新型财务体系，依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定。结合本公司的经营特点及管理要求，制订本制度。本制度适用于公司及所属各单位，控股公司参照执行。
第二条 财务管理的主要内容包括：资金管理、投资管理、收入与分配管理以及成本管理等。
第三条 财务管理的任务是：组织企业资金活动，处理企业同各方面的财务关系，通过财务预测、财务计划、财务控制、财务分析等方法，全面参与预测、控制、决策公司的行为趋向，以实现股东财富的最大化。
第四条 .. 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业财务战略.doc | 热恋 | 2007-06-04 |
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| 财务战略是指公司在一定时期内，根据宏观经济发展状况和公司发展战略，对财务活动的发展目标、方向和道路，从总体上作出的一种客观而科学的概括和描述。财务战略的选择，决定着企业财务资源配置的取向和模式，影响着企业理财活动的行为与效率。
负债·收益·分配不同战略不同选择
扩张型财务战略。它是以实现企业资产规模的快速扩张为目的的一种财务战略。为了实施这种财务战略，企业往往需要在将绝大部分乃至全部利润留存的同时，大量地进行外部筹资，更多地利用负债。大量筹措外部资金，是为了弥补内部积累相对于企业扩张需要的不足；更多地利用负债而不是股权筹资，是因为负债筹资既能为企业带来财务杠杆效应，又能防止净资产收益.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业内部银行.doc | 热恋 | 2007-06-04 |
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| 企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业财务诊断与分析 | 热恋 | 2007-06-04 |
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| 企业财务诊断,西方也称之为“企业财务咨询”。他们一般将其定义为:由财务诊断人员通过对企业生产经营和财务管理状况的现场调查和资料分析，发现并研究存在问题，提出改善管理、提高效益的建议和解决方案,并帮助企业实施改善活动的一种服务性事业。作为科技进步和生产社会化、专业化发展的衍生物，二战后财务诊断在发达国家得到迅速发展，如日本在上世纪五十年代专门建立了“诊断士”制度，并成立了全国性的诊断机构。财务诊断已实现从工业社会早期主要凭借企业家个人经验向科学管理的飞跃，并且组织分工更加细化、目的性更加明确。
从组织分工上看，财务诊断可分为由企业经营者和出资人自查式的内部诊断以及由专业诊断机构特别是注册.. 阅读全部内容＞＞ |
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| 企业集团财务管理体制探讨.doc | 热恋 | 2007-06-04 |
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| 随着我国**开放的深入发展，社会主义市场经济体系的建立和健全，企业集团这种新型的企业组织形式正在蓬勃兴起。但是众多实际调研资料表明，我国理论界对企业集团理论研究在某些方面明显滞后，这种滞后已影响到我国企业集团的实践。本文试图通过对建立企业集团财务管理体系中的若干问题的探讨，来解决目前企业集团中普遍存在的集团内部不协调、各成员企业优势难以充分发挥等问题的有效方法。
一、企业集团含义及其财务特征
企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的，它有别于集团公司的概念。企业集团是由众多独立或相对独立的企业形成的具有相对稳定核心层的经营联合体。 阅读全部内容＞＞ |
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| 公司理财(原书第5版).pdf | 无情的雨 | 2007-06-04 |
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| 影视产品公司（The Video Product Company）专门设计和制造通用电子游戏机控制台的软件。公司成立于1 997年，此后不久，其游戏软件“牛虻”就上了《广告牌》这一杂志的封面。1999年公司的销售收入超过 2,000万美元。公司创办时，曾用其仓库做抵押向种子公司（ SeedLtd.,一家风险资本公司)借款200万美元。现在，公司的财务经理认识到当时的融资数额太小了。长远来看，公司计划将其产品扩展到教育和商业领域。然而，目前公司的短期现金流量有问题，甚至无法购买20万美元的材料来满足其假期的订货。影视产品公司的经历反映了公司理财研究的基本问题。 阅读全部内容＞＞ |
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